The net cash flow at the end of the year tells us about the movement of cash on the balance sheet.
The Basics of a Cash Flow Statement explained from scratch 🏧🎰🧮
In this thread we will talk about -
1. How Cash flow statement is made?
2. What is CFO,CFI and CFF?
3. Why is CFO/Ebitda important?
4. Finally, we will talk about Free Cash flow statement
Retweet for max reach!
The net cash flow at the end of the year tells us about the movement of cash on the balance sheet.
Companies maintain books of accounts as per accrual principle, that means we book revenue or expense as and when it is incurred.
Cash flow helps us in knowing whether that 10,000 has been received in cash or not.
Assuming the expenses are of Rs. 20 per unit so Company A recorded the profit of 3000 and A has this 3000 in cash.
So they recorded the sales of Rs. 5,000 here.
One can say quality of sales and cash flow is better for Company A. The reason why CFS is important
1⃣Cash Flow from Operating Activities
2⃣Cash Flow from Investing Activities
3⃣Cash Flow from Financing Activities
A simple way to remember this is, that whatever is to do with operations of the business is included in CFO.
1⃣Finance cost: Finance cost means interest paid on borrowings during the year. You will think why is it added back?
2⃣Depreciation and Amortisation cost:
Depreciation means cost of Physical assets divided in years when assets will be used.
(Assuming Salvage value is 0)
Why is this added back?
This is why Depreciation is known as a Non cash expense and is added back to PBT while calculating Cash flow from operations.
Since these are not part of my core business activities it will be adjusted here, if sold at a gain then we will reduce it from PBT or if at a loss then we will add it back.
Eg:- Selling Excess Land the business has at a gain.
(More on that later)
Now we will be required to adjust working capital changes, but before going to that lets understand the meaning of working capital.
Working capital adjustments:
When assets increase we deduct it from operating profit and when assets decrease we add it into operating profit.
When liabilities increase we add it in operating profit before working capital changes because it is fund inflow whereas if liabilities decreases we deduct it from operating profits because it is fund outflow.
It’s the same case for accounts receivable. When it increases, it means the company sold their goods on credit.
1. When current assets increase🔼, your cash flow decreases🔽.
2. When Current assets Decrease🔽, your cash flow increases🔼.
3. When current Liabilities increase🔼, your cash flow Increases🔼.
Let’s see it in the example of Deepak Nitrite:
Here income tax will be deducted which is actually paid during the year. These are also known as cash taxes paid.
CFO to EBITDA: CFO to EBITDA (Earnings before Interest, Tax, Depreciation and Amortization) will reflect whether operating profit is converting into cash or not.
It can be used as a matrix to compare peers and their quality of revenue in the same sector!
For Example:- All 3 companies from the milk sector🔽🔽
Whenever you do any investment for the future or receive interest from your investments. Then all such cash generated or used is termed under cash flow from investing activities.
All items under CFI 🔽🔽🔽
1⃣ Whenever a business purchases a Fixed asset. It is shown as a cash outflow under CFI. Shown as negative.
2⃣ Whenever a business sells assets, it is shown as positive cash inflow. Thus, cash flowing in under CFI.
P.S. Always remember, all capital expenditure of a business reflects under CFI statement.
Example:- CFI statement of Deepak Nitrite ⤵️⤵️
Cash Flow from Financing Activities:-
Financing activities are those activities which a company uses to fund its business like borrowings, repayment of borrowings, issue of equity, buyback or payment of dividend.
Includes all these items:-
Just look at CFF of Deepak Nitrite⤵️
Coming to the important concept of Net cash flow.
If you add Cash flow from operations+Cash flow from Investing activities+Net cash flow from Financing activities.
You get to the net cash generated by the the business in a given period :)
More from Intrinsic Compounding
You May Also Like
#ஆதித்தியஹ்ருதயம் ஸ்தோத்திரம்
இது சூரிய குலத்தில் உதித்த இராமபிரானுக்கு தமிழ் முனிவர் அகத்தியர் உபதேசித்ததாக வால்மீகி இராமாயணத்தில் வருகிறது. ஆதித்ய ஹ்ருதயத்தைத் தினமும் ஓதினால் பெரும் பயன் பெறலாம் என மகான்களும் ஞானிகளும் காலம் காலமாகக் கூறி வருகின்றனர். ராம-ராவண யுத்தத்தை
தேவர்களுடன் சேர்ந்து பார்க்க வந்திருந்த அகத்தியர், அப்போது போரினால் களைத்து, கவலையுடன் காணப்பட்ட ராமபிரானை அணுகி, மனிதர்களிலேயே சிறந்தவனான ராமா போரில் எந்த மந்திரத்தைப் பாராயணம் செய்தால் எல்லா பகைவர்களையும் வெல்ல முடியுமோ அந்த ரகசிய மந்திரத்தை, வேதத்தில் சொல்லப்பட்டுள்ளதை உனக்கு
நான் உபதேசிக்கிறேன், கேள் என்று கூறி உபதேசித்தார். முதல் இரு சுலோகங்கள் சூழ்நிலையை விவரிக்கின்றன. மூன்றாவது சுலோகம் அகத்தியர் இராமபிரானை விளித்துக் கூறுவதாக அமைந்திருக்கிறது. நான்காவது சுலோகம் முதல் முப்பதாம் சுலோகம் வரை ஆதித்ய ஹ்ருதயம் என்னும் நூல். முப்பத்தி ஒன்றாம் சுலோகம்
இந்தத் துதியால் மகிழ்ந்த சூரியன் இராமனை வாழ்த்துவதைக் கூறுவதாக அமைந்திருக்கிறது.
ஐந்தாவது ஸ்லோகம்:
ஸர்வ மங்கள் மாங்கல்யம் ஸர்வ பாப ப்ரநாசனம்
சிந்தா சோக ப்ரசமனம் ஆயுர் வர்த்தனம் உத்தமம்
பொருள்: இந்த அதித்ய ஹ்ருதயம் என்ற துதி மங்களங்களில் சிறந்தது, பாவங்களையும் கவலைகளையும்
குழப்பங்களையும் நீக்குவது, வாழ்நாளை நீட்டிப்பது, மிகவும் சிறந்தது. இதயத்தில் வசிக்கும் பகவானுடைய அனுக்ரகத்தை அளிப்பதாகும்.
முழு ஸ்லோக லிங்க் பொருளுடன் இங்கே உள்ளது https://t.co/Q3qm1TfPmk
சூரியன் உலக இயக்கத்திற்கு மிக முக்கியமானவர். சூரிய சக்தியால்தான் ஜீவராசிகள், பயிர்கள்
இது சூரிய குலத்தில் உதித்த இராமபிரானுக்கு தமிழ் முனிவர் அகத்தியர் உபதேசித்ததாக வால்மீகி இராமாயணத்தில் வருகிறது. ஆதித்ய ஹ்ருதயத்தைத் தினமும் ஓதினால் பெரும் பயன் பெறலாம் என மகான்களும் ஞானிகளும் காலம் காலமாகக் கூறி வருகின்றனர். ராம-ராவண யுத்தத்தை
தேவர்களுடன் சேர்ந்து பார்க்க வந்திருந்த அகத்தியர், அப்போது போரினால் களைத்து, கவலையுடன் காணப்பட்ட ராமபிரானை அணுகி, மனிதர்களிலேயே சிறந்தவனான ராமா போரில் எந்த மந்திரத்தைப் பாராயணம் செய்தால் எல்லா பகைவர்களையும் வெல்ல முடியுமோ அந்த ரகசிய மந்திரத்தை, வேதத்தில் சொல்லப்பட்டுள்ளதை உனக்கு
நான் உபதேசிக்கிறேன், கேள் என்று கூறி உபதேசித்தார். முதல் இரு சுலோகங்கள் சூழ்நிலையை விவரிக்கின்றன. மூன்றாவது சுலோகம் அகத்தியர் இராமபிரானை விளித்துக் கூறுவதாக அமைந்திருக்கிறது. நான்காவது சுலோகம் முதல் முப்பதாம் சுலோகம் வரை ஆதித்ய ஹ்ருதயம் என்னும் நூல். முப்பத்தி ஒன்றாம் சுலோகம்
இந்தத் துதியால் மகிழ்ந்த சூரியன் இராமனை வாழ்த்துவதைக் கூறுவதாக அமைந்திருக்கிறது.
ஐந்தாவது ஸ்லோகம்:
ஸர்வ மங்கள் மாங்கல்யம் ஸர்வ பாப ப்ரநாசனம்
சிந்தா சோக ப்ரசமனம் ஆயுர் வர்த்தனம் உத்தமம்
பொருள்: இந்த அதித்ய ஹ்ருதயம் என்ற துதி மங்களங்களில் சிறந்தது, பாவங்களையும் கவலைகளையும்
குழப்பங்களையும் நீக்குவது, வாழ்நாளை நீட்டிப்பது, மிகவும் சிறந்தது. இதயத்தில் வசிக்கும் பகவானுடைய அனுக்ரகத்தை அளிப்பதாகும்.
முழு ஸ்லோக லிங்க் பொருளுடன் இங்கே உள்ளது https://t.co/Q3qm1TfPmk
சூரியன் உலக இயக்கத்திற்கு மிக முக்கியமானவர். சூரிய சக்தியால்தான் ஜீவராசிகள், பயிர்கள்
